Бюджет затрат бренда и оператора — это централизованные затраты, без которых сеть не может поддерживать стандарты, маркетинг, продажи и технологический контур. Они редко «видны» на уровне отдельного отеля, но существенно влияют на GOP, NOI и денежные потоки группы. Бюджет по USALI-12 для оператора/бренда позволяет:

заранее зафиксировать нормативы и ставки (royalty, маркетинговые сборы, лояльность, CRS/GDS и т. п.);
согласовать методику распределения по отелям, департаментам и периодам;
обеспечить прозрачность «центр—отель»: что включено в взносы, что оплачивается отдельно, как индексируются ставки;
увязать план с USALI-12 и групповой отчётностью (консолидация, мультивалюта, элиминации внутри группы).

Где применяется бюджет затрат бренда и оператора

Сети под глобальным или региональным брендом (franchise/managed).
Операторские компании с «кластерными» функциями (единые отделы продаж, revenue-management, HR, IT).
Холдинги, где необходимо централизованно планировать и распределять корпоративные расходы на объекты размещения.

Место в структуре USALI 12

С точки зрения представления в отчётности:

Management Fees (базовая и стимулирующая) в USALI-12 обычно показываются ниже GOP (в блоке «Non-Operating»).
Брендовые и системные сборы (royalty, маркетинговый фонд, резервации/CRS, лояльность, технологические платформы) как правило отражаются в Undistributed Operating Expenses либо распределяются по департаментам согласно принятой у оператора методике.
Кластерные/корпоративные функции (sales cluster, RM, IT, HR, Legal) — распределяются по отелям через ключи (drivers) и попадают в их OPEX.

Важно: конкретная классификация фиксируется в вашей учётной политике и должна быть единообразной по всем объектам.

Типовая структура статей бюджета оператора/бренда

Ниже — переработанный раздел с минимальным количеством англицизмов и с наименованиями статей из вашего файла. К каждой статье добавил короткий комментарий «что учитывается».

1) Брендовые сборы и взносы

Франчайзинговый и партнёрский маркетинг и роялти
Учитываются выплаты по договору франшизы/управления: роялти как процент от выручки (обычно — номера или общий доход), а также обязательные отчисления в бренд-фонд маркетинга. При необходимости задаются минимальные/максимальные пороги и правила индексации.
Стоимость программы лояльности и рекламные расходы
Включаются взносы в программу лояльности (начисления за баллы и перерасчёты) и централизованные рекламные кампании бренда. Часто завязано на объём бронирований и сезонность; расходы можно нормировать на 1 занятый номер или 1 ₽/€ выручки.
Электронная коммерция и цифровой маркетинг
Сюда попадают затраты на официальный сайт, контент, продвижение в поиске и агрегаторах, e-mail и мессенджер-рассылки. Также учитываются комиссии платформ за привлечение спроса и поддержка «витрин» отеля в цифровых каналах.
Системы по управлению доходами
Централизованные сервисы ценообразования и управление каналами продаж (правила тарифов, ограничения, аналитика спроса). Расходы могут зависеть от количества объектов, подключённых модулей и объёма данных.

2) Информация и технологии

Системы управления отелем (POS и POM)
Лицензии и сопровождение кассовых систем, систем учёта операций и производственных модулей. Включает обновления, поддержку и обучение персонала.
ИТ-поддержка
Сервисная поддержка пользователей, администрирование, закупка и обслуживание оборудования. При необходимости — выездные работы и резервные мощности.
Централизованные информационные системы
Общие для сети платформы (учёт бронирований, базы данных, отчётность, хранилища). Расходы распределяются по отелям по ключам: пользователи, номера-сутки, доля выручки и т. п.
Программы информационной безопасности
Антивирус, защита почты и веб-ресурсов, контроль доступа, аудит и тесты на уязвимости. Включает обязательные сертификаты/политики и план реагирования на инциденты.
Прочие расходы на информационные технологии
Домены, сертификаты, резервные копии, мобильные приложения, связи/каналы передачи данных. Также сюда попадают мелкие подписки и разовые доработки.

3) Программы, системы и услуги (централизованные функции)

Системы управления персоналом и заработной платы
Подписки и сопровождение кадровых систем, расчёт зарплаты, отчётность и интеграции. Возможна тарификация «за сотрудника/учётную запись».
Программа управления рисками
Страхование, комплаенс-процедуры, внутренние регламенты и аудит. Включает обслуживание полисов и работу по снижению операционных рисков.
Закупки
Централизованные договоры поставок, тендерные процедуры, поддержка каталога и цен. Экономия достигается за счёт масштаба и единых условий по сети.
Другие HR-услуги
Подбор, обучение, аттестации, стандартные обучающие курсы для линейного и руководящего состава. Может включать кластерные тренинги и онбординг.
Централизованное бухгалтерское обслуживание
Ведение учёта, отчётность, консолидация, методическая поддержка. Расходы распределяются по объектам по выбранным драйверам (доля операций, выручка, количество юрлиц).
Дополнительные бухгалтерские услуги
Проектные/разовые работы: постановка учёта, переход на новые стандарты, восстановление данных. Закладываются отдельными строками с указанием сроков.
Другие программы, системы и сервисы
Прочие общефирменные затраты: юридическое сопровождение, офисные расходы, командировки, связь. Рекомендуется фиксировать метод распределения и лимиты.

4) Сборы за управление (управляющее вознаграждение)

Базовые и поощрительные сборы за управление
Базовый сбор обычно рассчитывается как процент от совокупной выручки; поощрительный — по формуле от показателей эффективности (например, GOP/NOI) с учётом оговорённых порогов. Важно закрепить в политике порядок расчёта, источник данных и периодичность проверки.

Контроль и аналитика

План/Факт/Отклонение по статьям и ключам распределения.
Price/Volume/Mix: что изменило сумму — ставка, объём бронирований, структура каналов?
Unit-метрики: на 1 занятый номер, на 1 доступный номер, на 1 € выручки.
Влияние на GOP, NOI, GOPPAR, Flow-through и денежные потоки.
Сравнение по отелям и кластерам (Benchmark, перцентили, лидеры/аутсайдеры).
Контроль договорных условий: фактические ставки vs договор/политика.

Практика внедрения

Гибкая модель данных: единые справочники статей, драйверов и алгоритмы распределения (вплоть до формул «% от Rooms Revenue, но не ниже X»).
Мультивалюта и консолидация: автоматический пересчёт по курсам ЦБ/ЕЦБ, поддержка курсовых разниц, элиминации внутригрупповых оборотов.
Workflow: роли (оператор/бренд ↔ отели), маршрут согласования, комментарии, аудит.
Сценарии: base/optimistic/pessimistic, быстрый пересчёт при обновлении occupancy/ADR.
Интеграции: загрузка факта из PMS/POS/ERP/банков, сверка с договорными ставками.
Дашборды USALI-12: P&L по отелям и группе, блоки Undistributed/Non-Operating, KPI GOP/NOI/GOPPAR.

Бюджет затрат бренда и оператора

Разделы стандарта

Последние статьи о Usali